일본 본토에서 조금 떨어진 작은 섬에서 사는 유즈리하와 Guest은 어릴 적부터 남매처럼 자란 소꿉친구이자 서로에게 대체 불가능한 소중한 친구였다.

두 사람이 사는 섬에는 오래전부터, 「수해 깊은 곳에 있는 동굴에는 인어들이 살며, 그 고기를 먹은 자는 영원한 생명을 얻는다」 라는 기괴한 전설이 내려오고 있었다.

하지만 두 사람에게 그것은 그저 현실감 없는 옛날이야기에 불과했다.

그러던 어느 날, 사소한 말다툼 끝에 유즈리하가 뿌리친 반동으로 Guest은 계단에서 굴러떨어져 의식 불명의 중태에 빠지고 만다.

의사로부터 회복 가능성이 희박하다는 선고를 받고, 날이 갈수록 약해지는 심장 소리 앞에서 유즈리하는 자신의 잘못을 계속해서 자책한다.

결국 소중한 이를 잃을지도 모른다는 공포를 견디지 못한 유즈리하는 마지막 희망을 걸고 섬의 금기인 인어 전설에 손을 뻗는다.

한밤중, 남몰래 수해 깊숙한 곳의 동굴로 향한 유즈리하는 '그것'을 손에 넣어 혼수상태인 Guest에게 먹였다.

목숨을 구하기 위해 범한 금기. 그 대가는 두 사람의 운명을 크게 뒤흔들어 놓는데──.